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Texto del Guión Gráfico
- Buenas tardes el dia de hoy voy a explicar varios puntos de la caja general y la caja menor
- Uso de la caja general: en esta cuenta se registra todo el efectivo que ingresa y sale del ente economico. Se caraga con los cheques que recibe y se abona cuando se hace el deposito de los mismos en el banco.Uso de la caja general: Es un fondo que se crea en las empresas para manejar pequeños desembolsos y se consigna a una persona como responsable de su manejo.
- Responsables de la caja menor: el responsable de la caja menor ser ael funcionario designado por el director general mediante la resolucion de constitucion o revolucion de apertura de la caja menor.Reembolso de la caja menor: se tramitaran de acuerdo con la cuantia de los gastos realizados sin exceder el monto autirizado de cada rubro presupuestal y podran socilitarsen al finalizar la respectiva vigencia mensual o cuando se haya consumido como minimo un 70% de alguno o de todos los rubros presupuestales afectados
- políticas para la administración y control de la caja menor:Numeración de comprobantes y reembolsos en orden consecutivo• Control del libro de caja menorArqueos ordinarios, o sorpresivos de la Oficina de Control Interno. Estos arqueos también podrán ser realizados por el Subdirector Administrativo y Financiero o por su designado.• Cada responsable deberá controlar los avances de efectivo (dineros entregados provisionalmente), la legalización de los dineros y responder por los fondos entregados• Control posterior de la Contraloría General de la República.
- Arqueo de la caja menor:Para el registro del arqueo se debe utilizar el formato de “Acta de Arqueo de Caja menor”(Anexo 6).Cada vez que se haga un reembolso o un arqueo ordinario o sorpresivo se debe hacer el examen del libro de caja menor, registros y soportes y del dinero en efectivo, con el fin de establecer el saldo real a la fecha del procedimiento. Una vez efectuada la diligencia de arqueo, se debe levantar un acta firmada por las partes que intervinieron en ella. La firma del reembolso de caja menor también se considera evidencia del arqueo.
- Apertura de la caja menor:Tiene como objetivo, registrar los recursos que efectúala tesorería, luego de abonados a la cuenta correspondiente, es decir, se crea el saldo inicialde la caja menor para gestionar los gastos con cargo a esta
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