equivalente de efectivo
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- Hoy trataremos el tema de caja menor y caja general.
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- Caja general: es un soporte contable donde se registra todo lo que percibe la empresa ya sea en cheque, en efectivo o en voucher. Caja menor: contabilizar gastos es el uso del sistema de fondo fijo. El fondo inicial se crea mediante la emisión de un cheque por la cantidad deseada.
- REEMBOLSOconsiste en la reposición de un dinero ya gastado y así recuperar el fondo de caja menor a su monto original.
- APERTURA DE CAJA MENORtiene como objetivo, registrar dentro del simtema el situado de recursos que efectúa la tesorería, luego de abonados a la cuenta correspondiente, es decir, se crea el saldo inicial de la caja menor para gestionar los gastos con cargo a esta.
- Políticas para la administración y control de la caja general y caja menorAl final de mes se realizara el respectivo rembolso. cuando los gastos superen el 80% antes de la fecha acordada, se realiza informe concreto y especifico para así realizar el rembolso anticipado.
- Responsables de estos fondosson los funcionarios mencionados por el director general, mediante resolución de apertura o constitución y es quien responde disciplinariamente, fiscal, tributaria y personalmente por la administración y manejo.
- SOPORTES DE GASTOSCuando los gastos se hacen, el administrador del fondo, rembolsara a los empleados y emitirá un recibo de caja menor. En cualquier momento el efectivo total más los recibos emitidos deben igualar la cantidad inicial del fondo.
- Arqueo de caja menor y procedimiento.consiste en el análisis de todas las transacciones realizadas en efectivo, dentro de un momento determinado, con la finalidad de comprobar si se el efectivo recibido se ha contabilizado y corroborar el saldo en físico corresponde el saldo arrojado en este conteo. Por otro lado, sirve para saber si se llevan adecuadamente los controles internos.
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