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- BIENVENIDOS A CONTABILIDAD: CAJA MAYOR Y CAJA MENOR
- Usos de la caja general y caja menor.
- La Caja se encarga de la custodia y gestión de las garantías y depósitos constituidos a disposición de la Administración. Esta gestión incluye la constitución, cancelación, devolución y, en su caso, incautación de los mismos.La Caja Menor es un fondo en efectivo, fijo y renovable, cuyo manejo se confía a un funcionario, con el fin de atender gastos IMPREVISTOS y URGENTES y de atender gastos IMPREVISTOS y URGENTES y de menor cuantía, en el cumplimiento de sus objetivos misionales.
- Caja General Minimizar transacciones en efectivo Procedimiento para recibir efectivo Depositar el efectivo en el banco Obtener recibos por el dinero pagado Dar recibos del dinero recibido Mantener el dinero recibido separado del dinero para pagosCaja menor Conservar y custodiar el dinero y los demás bienes que se consideren soporte del efectivo de la caja menor, con las seguridades que reduzcan los riesgos establecidos en el manejo de estos recursos.
- Apertura de la caja menor.Políticas para la administración y control de la caja general y caja menor.
- Apertura de la caja menor Tiene como objetivo, registrar dentro del sistema el situado de recursos que efectúa la Tesorería al cuentadante, luego de abonados a la cuenta correspondiente, es decir, se crea el saldo inicial de la caja menor para gestionar los gastos con cargo a esta.
- Responsables de estos fondos.Reembolso de caja menor y soportes de los gastos.
- El responsable de la caja menor será el funcionario designado por el director general mediante resolución de constitución o resolución de apertura de la caja menor y es quien responde disciplinaria, fiscal, tributaria y penalmente, por las acciones y omisiones en la administración y manejo., para lo cual debe utilizar como medida de seguridad la custodia de estos en caja fuerte.El encargado de la recepción del efectivo (Dinero, Cheques) en Caja General, es quien debe custodiar debidamente los dineros recibidos para lo cual debe utilizar como medida de seguridad la custodia de estos en caja fuerte. acción que permite reponer o reembolsar el dinero que se ha gastado del fondo de caja menor, para que este vuelva a tener los fondos disponibles asignados por la administración de la empresa
- Reembolso de caja menor y soportes de los gastos.
- El recibo de caja menor es un soporte de los gastos pagados en efectivo, por cuantías mínimas que no requieren el giro de un cheque, para ello se establece un fondo denominado caja menor.
- El reembolso de caja menor es la acción que permite reponer o reembolsar el dinero que se ha gastado del fondo de caja menor, para que este vuelva a tener los fondos disponibles asignados por la administración de la empresa
- Arqueo de caja menor y procedimiento.
- 1. Verificar que se haya expedido el CDP, RP y OP, de lascajas menores 2. Verificar que se haya expedido el acto administrativo deconstitución de las cajas menores en la Institución. 3. Verificar el valor de cada uno de los rubrospresupuestales autorizados. 4. Comprobar que exista y esté vigente la póliza de manejoque ampara los recursos de caja menor. 5. Verificar que se haya consignado el cheque de losrecursos en la cuenta corriente aperturada para Caja Menor. 6. Revisar y cuantificar los soportes que estén debidamentediligenciados y autorizados (facturas, vales provisionales etc) 7. Verificar que el registro de las operaciones este al día.8. Revisar que los comprobantes de egreso estén numerados enorden consecutivo de acuerdo al orden en que se realizaron las operaciones. 9. Efectuar conteo de efectivo. 10. Verificar que el valor total de la caja menor sea iguala: Saldo en Banco, saldo en efectivo y gastos efectuados
- El arqueo de caja es el análisis de las transacciones del efectivo, en un momento determinado, con el objeto de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido y si el saldo que arroja esta cuenta corresponde con lo que se encuentra físicamente en caja en dinero efectivo, cheques o vales.
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